新疆查获“蚂蚁搬家”洋酒走私案，水客利用每日2瓶免税额度运回

中国裁判文书网近期公布的判决书显示，在中哈新疆霍尔果斯边境查获了一起洋酒走私案，共涉及2700瓶马爹利洋酒，价值人民币近220万元，偷逃应缴税款额超106万元。

由于中哈边境有每人每日8000元免税购物优惠政策，且每次可携带2瓶1.5升以内洋酒，涉案水客团伙头目组织水客利用该方式将2700瓶马爹利以“蚂蚁搬家”的方式化整为零入境。

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水客团伙层级分明，与商行、仓储、物流等有稳定合作

伊犁哈萨克自治州人民检察院指控，2020年被告刘某为牟取非法利益，接受施某甲（另案处理）委托，将施某甲在中哈霍尔果斯边境合作中心库房里的（以下简称合作中心）的洋酒转运到自己合作的仓储库房里，再委托被告张某走私入境。

涉案的2700瓶洋酒，包含2400瓶马爹利波本蓝带（750ML/瓶）、300瓶马爹利XO（1500ml／瓶），案值2,199,480.13元，偷逃应缴税款额人民币1,065,522.29元。

张某接到委托后，在合作中心内雇佣他人进行塑料带分装，再通过虚假刷单并雇佣水客携带的方式走私入境。

据了解，这些水客团伙头目一般会在合作中心租用商行里的POS机终端或者自行注册POS机终端用来打印虚假购物小票进行刷单。

对于入境方式，张某则是雇佣大量水客以“蚂蚁搬家”的方式将2700瓶马爹利化整为零运至霍尔果斯市内固定地点集货后，交到刘某手上，刘某再将货物转交到货主施某甲公司员工手里。

相似案件显示，有些水客团伙头目还会雇佣骆驼队帮助走私，将洋酒、食品、化妆品等以货值不超过8000元的标准进行货物分类后，交给驼队水客带货出区。对于洋酒来说，每次则可携带2瓶1.5升以内的免税酒入境，因此这些水客团伙头目一般2瓶算作一份，给到20-30元带货费。

位于伊犁的酒商李总透露：“由于中哈两国的签证互免政策以及每日免税购物的优惠政策，游客可以多次购买免税酒，那些水客正是利用这个政策走私。此外，霍尔果斯是我国重要的陆运关口，往来货物巨大，不只有哈萨克斯坦的货物，还有其他中亚国家以及欧洲的货，也会有洋酒夹藏在别的货物里进来。”

这些酒将去向何处？据了解，货主在收到货后会通过快递的方式发往福建、广东等地，在泉州、深圳、珠海等城市会有稳定的洋酒需求。

由于本案中的刘某、张某并非货主，在本起共同犯罪中属于从犯，因此2人被判处有期徒刑1年以内，被处罚金1万元，而刘某因还处在另一个走私案件的缓刑考验期，两案并罚被判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十一万元。

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当地大型水客团伙头目接连被重击

在该案之外，霍尔果斯近年来已查获多起洋酒走私案件，金额从几百万到几千万元不等，在货主施某甲等人早已落网之外，一些霍尔果斯地区的大型水客团伙头目也接连被抓获。

在霍尔果斯今年6月公布的洋酒走私案件中，被告黄某也是帮助施某甲走私洋酒的水客团伙头目之一，帮助施某甲逃税179,253.57元，而其本人共帮助各货主逃税近930万元。

此外，在烈酒商业2023年报道的《从新疆霍尔果斯走私大量茅台、五粮液、轩尼诗，主犯被判10年》(点击跳转原文)中，偷逃税款超700余万元的林某贵同样为水客团伙头目。

知情人士透露，这些水客团伙头目有非常专业的运作体系，如在合作中心有自己的仓库，有可以持续进行虚假刷单的商行，有稳定合作的水客团体，在合作中心外也有专门集货的库房，组成了整个走私环节的重要“动脉”。

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洋酒动销遇困，未来走私获利空间持续压缩

霍尔果斯近期公布的洋酒走私案件大都发生在2020年左右，彼时“内外有市场，商品有差价”，在广东、福建等重要销货地对高端洋酒有稳定的需求，但烈酒商业在近期调查中发现，目前这两个省份的洋酒需求有明显缩减，社会库存较大。

福建泉州洋酒经销商李天（化名）表示：“现在部分热门干邑品牌库存高企，渠道价格持续下滑，部分产品由于经销商相互窜货，价格已经接近水货，这在一定程度上积压了水货的空间。”

熟悉广东洋酒市场的经销商万方（化名）透露：“目前市场对高端洋酒的需求有明显下滑，广东甚至还有几十个亿的洋酒库存尚未清完，其中就有部分是水货的库存。”

在市场对水货的需求下跌之外，马爹利、轩尼诗等品牌近年来也在加强对水货的打击，如轩尼诗4月起通过对VSOP、XO等级别1L装规格的产品降低出厂价的方式打击水货。

最后，海关近年来也持续强化对走私行为的打击力度，如新疆、广西、广东、福建等省区的海关接连推出专项打击洋酒走私的行为，案件嫌疑人将面临严重的刑罚及高额的罚款，对于企图走私获利的行为起到极大的震慑作用。